與股票掛鉤的儲蓄計劃(ELSS)和與單位掛鉤的保險單(ULIP)是旨在提供股權回報和稅收優(yōu)惠的長(cháng)期投資產(chǎn)品。ULIP還提供保險福利以及市場(chǎng)回報和稅收優(yōu)惠。

然而，ELSS和ULIP的投資受市場(chǎng)風(fēng)險影響，因為他們將大部分資金投資于股票和股票相關(guān)工具。投資股票的目的是在長(cháng)期內產(chǎn)生更高的回報。因此，這些產(chǎn)品適合具有較高風(fēng)險偏好和長(cháng)期財務(wù)目標的投資者，他們可以忽略短期內市場(chǎng)動(dòng)蕩導致的基金價(jià)值波動(dòng)。

由于這兩種產(chǎn)品都提供稅收優(yōu)惠，因此它們也具有鎖定期。雖然ELSS的永久鎖定期為三年，但ULIP投資者被禁止在五年前放棄其政策。永久鎖定期限意味著(zhù)通過(guò)每期分期購買(mǎi)的ELSS單位將保持鎖定狀態(tài)三年，并且自分期付款之日起三年內完成后可免費兌換。

稅收優(yōu)惠

ELSS：對ELSS的投資有資格獲得80C的稅收減免，但如果LTCG超過(guò)一個(gè)財政年度的贖回限額，則10%的稅收將從長(cháng)期資本收益(LTCG)中扣除超過(guò)10萬(wàn)盧比。

ULIP：對ULIP的投資有資格獲得80C的稅收減免，并且到期基金價(jià)值也將免稅，前提是保單的保額(SA)超過(guò)年度保費的10倍。如果SA低于年度保費的10倍，則不提供稅收優(yōu)惠。但是，即使死亡發(fā)生在購買(mǎi)符合條件的ULIP政策之日起五年之前，死亡撫恤金也可以由被提名人免稅。

因此，與ELSS的有條件資本利得稅不同，ULIP的基金價(jià)值完全免稅，但要滿(mǎn)足SA應為年度保費的10倍的條件。